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平成18年10月1日創刊
第 176号
令和3年5月1日

iDeCo(個人型確定拠出年金)のすすめ

 iDeCo(個人型確定拠出年金)は、確定拠出年金法に基づいて実施されている私的年金の制度です。ご自身で申し込み、掛金を拠出し、運用方法を選んで掛金を運用します。掛金とその運用益との合計額を給付として受け取ることができます。

◆iDeCoの最大の特徴は、以下の3つの税制優遇メリット
① 掛金が全額所得控除されます。
 確定拠出年金の掛金は、全額「小規模企業共済等掛金控除」の対象となり、課税所得額から差し引かれることで所得税・住民税が軽減されます。

② 確定拠出年金制度内での運用益が非課税となります。
 金融商品の運用益は課税対象となりますが、確定拠出年金制度内の運用商品の運用益については、非課税扱いとされています。

③ 受給時に所得控除を受けられます。
 受給年齢に到達して確定拠出年金を一時金で受給する場合は「退職所得控除」、年金で受給する場合は「雑所得の公的年金等控除」の対象となります。
 例えば、毎月2万円(年間24万円)ずつ掛金を拠出した場合、税率20%とすると4万8,000円の節税効果があります。
 また、30年間積み立てた場合には、144万円の節税効果があり、運用利率を1%としたときは運用益は119万円となります。


積立年数積立額(A)運用益(B)残高(A+B)節税効果(税率20%)
1年240,000円1,103円241,103円48,000円
10年2,400,000円122,997円2,522,997円480,000円
20年4,800,000円511,225円5,311,225円960,000円
30年7,200,000円1,192,564円8,392,564円1,440,000円

 ただし、留意する点もありますので注意が必要です。
① 原則60歳まで引き出すことができない。

②掛金の上限金額が決まっている。

③ 元本割れのリスクがあり、投資の知識はある程度必要。

④ 自分で金融機関を選ぶなど手続きが煩雑。

⑤ 手数料や維持費がかかる。

さらに詳しく知りたい方は担当 村上までご連絡ください。
(このFPの窓は税理士の楠名良彦、村上裕、CFPの長谷川裕美 が毎月交代で執筆いたします。)

イラスト:イルカ
〒461-0005 名古屋市東区東桜一丁目8番16号 ロータス東桜ビル TEL:(052)684-8120 FAX:(052)684-8130 税理士法人アズール

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R02.12 「青色申告特別控除と基礎控除」【171号】
R02.11 「経営セーフティ共済(中小企業倒産防止共済制度)の加入のすすめ」【170号】
R02.10 「企業版ふるさと納税の拡充」【169号】
R02.09 「新型コロナ関連による固定資産税等の減免」【168号】
R02.08 「新型コロナ関連の助成金等は課税される?」【167号】
R02.07 「家賃支援給付金について」【166号】
R02.06 「青色欠損金の繰り戻し還付について」【165号】
R02.05 「持続化給付金に関するお知らせ」【164号】
R02.04 「役員報酬を変更する時期」【163号】
R02.03 「マイナポイントとは」【162号】
R02.02 「小規模企業共済制度とは」【161号】
R02.01 「どうなるNISA!?」【160号】

R01.12 「仮想通貨の最近の動向について」【159号】
R01.11 「令和2年分の給与に係る源泉徴収事務の変更について」【158号】
R01.10 「所得税の所得区分とは?」【157号】
R01.09 「自筆証書遺言の作成ルール緩和と保管制度新設」【156号】

R01.08 「国税庁が節税保険に対する改正通達を公表」【155号】
R01.07 「ふるさと納税制度の見直し ~対象外市町村に注意!~」【154号】

R01.06 「節税保険に関する課税の見直し」【153号】
R01.05 「年次有給休暇の義務化について」【152号】
H31.04 「消費税率引上げ ~経過措置~」【151号】
H31.03 「ほふりが住基ネットから証券口座に係るマイナンバーをまとめて取得!」【150号】
H31.02 「スマホで確定申告『スマート!確定申告』」【149号】
H31.01 「平成31年度税制改正大綱 決定!」【148号】

H30.12 「消費税率10%になると「すまい給付金」が増額されます!」【147号】
H30.11 「「所有者不明土地」の解消へ向けた免税措置~面積、九州を上回る~」【146号】
H30.10 「平成30年分の年末調整 ~配偶者控除及び配偶者特別控除の見直しによる影響~」【145号】
H30.09 「平成30年分の路線価が公表されました!」【144号】
H30.08 「住民税決定通知書 ~ふるさと納税で住民税は安くなっている?~」【143号】
H30.07 「民泊で得た所得は雑所得に該当」【142号】
H30.06 「長期平準定期保険とは」【141号】

H30.05 「18年公示価格、地方圏で26年ぶりの上昇」【140号】
H30.04 「国税の納付手続 国税の納付手続 国税の納付手続」【139号】
H30.03 「平成21年と平成22年に取得した土地等の譲渡所得の特例」【138号】

H30.02 「仮想通貨は国外財産調書の対象外!」【137号】
H30.01 「平成30年度税制改正大綱 決定!」【136号】 

H29.12 「つみたてNISAとは ?」【135号】 
H29.11 「不動産取得税の非課措置と軽減措置」【134号】 

H29.10 「医療費控除は領収書の提出が不要になる!」【133号】
H29.09 「超富裕層プロジェクトチーム、全国展開へ 」【132号】 
H29.08 「NISAが利用できなくなるかも・・・? 」【131号】 
H29.07 「減価償却資産の経理処理はどう判断すればいいの? 」【130号】 
H29.06 「国・地方で異なる課税式が可能」【129号】 
H29.05 「iDeCo (イデコ)とは・・個人型確定拠出年金の愛称です!  」【128号】
H29.04 「役員給与等の損金算入要件の見直し 」【127号】
H29.03 「来月4月に生命保険の料率改定が行われます! 」【126号】
H29.02 「FinTech(フィンテック)と会計ソフト~毎日の経理事務の省力化~」【125号】
H29.01 「平成29年度税制改正大綱 決定! 」【124号】 

H28.12 「生命保険の料率改定が行われます!」【123号】
H28.11 「ふるさと納税Q&A ~もらった特産品に税金がかかるって本当?~」【122号】 
H28.10 「確定拠出年金法が成立  平成29年1月からは誰でも運用が可能に!」【121号】 
H28.09 「平成28年分の路線価が公表されました!」【120号】

H28.08 「ホームページの制作費用はすべて支払い時に経費処理していいの?」【119号】
H28.07 「マイナンバー制度導入後の変更点」【118号】
H28.06 「中小企業等経営強化法案が国会で成立」【117号】 
H28.05 「領収書がないと経費にならない?~レシートや上様宛の領収書だとダメ?!~」【116号】
H28.04 「H28.4 ジュニアNISA始まります!」【115号】
H28.03 「障害者控除の適用には注意が必要」【114号】
H28.02 「平成28年より法人に対する利子割がなくなっています~利子割ってどんな税金?~」【113号】
H28.01 「平成28年度税制改正大綱 決定!」【112号】

H27.12 「タワーマンションの相続税評価額を利用した節税策」【111号】
H27.11 「債券・公社債投信税制が2016年から大幅改正されます!」【110号】
H27.10 「財産債務調書」の提出制度」【109号】
H27.09 「生命保険契約等の一時金の支払調書について」【108号】
H27.08 「任意組合による不動産特定共同事業」【107号】
H27.07 「住宅取得時に適用できる税制の改正!」【106号】
H27.06 「空き家の数が増加し、空き家率は過去最高!」【105号】
H27.05 「国税庁、「国外転出時課税制度(FAQ)」」【104号】
H27.04 「結婚・子育て資金の一括贈与の非課税措置の創設」【103号】
H27.03 「長期火災保険 10年超の引き受け停止!?」【102号】
H27.02 「NISA口座を開設する金融機関が平成27 年から変更可能に!」【101号】
H27.01 「謹賀新年」【100号】

H26.12 「直系尊属から贈与を受けた場合は減税となります!」【99号】
H26.11 「通勤手当10 月20 日から非課税枠拡大へ」【98号】
H26.10 「法人が支出した交際費等」【97号】
H26.09 「ふるさと納税の特産品は課税対象!?」【96号】
H26.08 「ものづくり補助金」【95号】
H26.07 「贈与税の申告状況 ~平成25 年分の申告人員・納税人員・申告納税額はいずれも増加~」【94号】
H26.06 「固定資産税、増えていませんか!?」【93号】
H26.05 「ライフプランニングを考えてみませんか」【92号】
H26.04 「平成26 年4 月1 日から適用される税制改正」【91号】
H26.03 「すまい給付金」制度が創設されました!」【90号】
H26.02 「購入前に会計事務所に相談を!!~生産性向上設備投資促進税制~」【89号】
H26.01 「謹賀新年」【88号】

H25.12 「消費税増税 ~経過措置その3~」【87号】
H25.11 「消費税増税 ~経過措置その2~」【86号】
H25.10 「消費税増税 ~経過措置その1~」【85号】
H25.09 「NISA口座 注意点もきちんと把握を!」【84号】
H25.07 「消費税増税と住宅ローン減税 マイホームはいつ購入するのが有利?」【82号】
H25.06 「所得拡大促進税制の創設」【81号】
H25.05 「愛知県の企業7割が後継者不在~全国ワースト10位~」【80号】
H25.04 「日本版ISA」【79号】
H25.03 「教育資金贈与の非課税制度の創設」【78号】
H25.02 「はずれ馬券は必要経費?」【77号】
H25.01 「平成25 年1月1日から適用される税制改正」【76号】

H23.12 金の売却益【63号】
H23.11 有料老人ホーム入居者の小規模宅地等の特例【62号】
H23.10 リバースモーゲージ制度【61号】
H23.09 ふるさと納税~「寄付金」と「寄附金」の違いを知っていますか?~【60号】
H23.08 平成23年分の路線価が公表されました!【59号】
H23.07 平成23年度税制改正法案のゆくえ【58号】
H23.06 相続税の増税はいつから?【57号】
H23.05 地震保険制度について【56号】
H23.04 義援金に関する税務上の取扱い【55号】
H23.03 武富士の贈与税裁判 還付金総額 約2,000億円!【54号】
H23.02 『相続税平成23年度税制改正』【53号】
H23.01 『平成23年度 税制改正大綱』【52号】

H21.12『年金受給権の評価』【39号】
H21.11『住宅特定改修特別税額控除』【38号】
H21.10『税金を納めるのを忘れたらペナルティー』【37号】
H21.09『証券税制の経過措置等』【36号】
H21.08『平成21年・22年に土地等を取得した場合の特例』【35号】
H21.07『保有株式の価値が無くなったら・・・』【34号】
H21.06『上場株式配当等の支払通知書』【33号】
H21.05『株式の売却損と配当所得の損益通算』【32号】
H21.04『特別口座とは』 ~特別口座と特定口座とは違います~【31号】
H21.03 『助成金と新雇用戦略』【30号】
H21.02 <生命保険契約者保護機構とは?>【29号】
H21.01 『マイホーム借上げ制度』とは!?【28号】

H19.12 ~長期平準定期保険~【15号】
H19.11 ~路線価の変動と宅地の生前贈与~【14号】
H19.10 証券取引法がなくなった?~証券取引法が金融商品取引法に生まれ変わった~【13号】
H19.09 『難解な金融用語!? アセット・デット・エクイティって何?』【12号】
H19.08 『住民税が増えた???』【11号】
H19.07 『「利率1%」と「利回り1%」ではどっちがお得?』【10号】
H19.06 『72の法則』【9号】
H19.05 『地震』と『税制』【8号】
H19.04 土地の価格は一物四価??【7号】
H19.03 覚えていますか?「塩爺税制」【6号】
H19.02 ネットによる所得税確定申告(e-Tax)とは?【5号】
H19.01 パートタイムにも厚生年金!?【4号】